홍콩에서 낮은 법인세로 회사를 설립하는 것이 정말 가능한가요?

법인세율이 낮은 관할 구역에서 사업을 시작하면 수익성을 크게 높일 수 있으며, 홍콩은 전 세계적으로 가장 세금이 낮은 지역 중 하나입니다. 기업과 기업가들은 세금을 최소화할 뿐만 아니라 투명하고 견고하며 기업 친화적인 환경에서 사업을 운영하기 위해 홍콩 회사 설립을 선택합니다.

하지만 정말 홍콩에서 법인세를 낮게 설정할 수 있을까요? 대답은 '예'입니다. 이 블로그에서는 그 이유를 포함하여 이에 대해 논의할 것입니다. 홍콩의 세금 제도를 이용하면 기업은 낮은 세율, 간단한 세금 신고 절차, 그리고 법인 성장에 유리한 다양한 세금 인센티브를 누릴 수 있습니다.

홍콩의 법인세 제도 이해하기

홍콩에 회사를 설립하는 주된 이유 중 하나는 명확하고 유리한 세제를 갖추고 있기 때문입니다. 홍콩의 낮은 세율은 기업과 개인 모두에게 큰 혜택을 주어 전 세계 기업들이 가장 선호하는 곳 중 하나가 되었습니다. 홍콩에는 직접세가 세 가지뿐입니다.

• 이익세: 회사의 이익이 2백만 홍콩달러 이하일 경우 8.25%의 세율이 적용됩니다. 2백만 홍콩달러를 초과하는 이익은 16.5%의 세율이 적용됩니다. 비법인 사업체의 경우 각각 7.5%와 15%의 세율이 적용됩니다.

• 급여세: 홍콩에서 소득이 발생하는 사람들에게 적용되며, 표준 세율은 15%입니다.

• 부동산세: 홍콩에 위치한 부동산의 임대 소득에 15%의 세금이 부과됩니다. 

예를 들어, 홍콩 회사 설립 은 판매세, 부가가치세, 또는 자본 이득세가 없다는 추가적인 이점을 제공합니다. 배당금과 이자 소득에는 원천세가 적용되지 않으며, 상속세도 없습니다. 이것이 홍콩이 법인세 부담을 최소화하는 데 이상적인 관할 지역 중 하나인 이유입니다.

홍콩이 기업에 세금 피난처로 적합한 이유는 무엇일까요?

홍콩은 전 세계의 기업을 유치하기 위해 세금 제도를 설계했습니다. 이 세금 제도의 매력적인 특징은 다음과 같습니다. 

1. 부가가치세 또는 판매세 없음: 홍콩과 다른 지역의 큰 차이점 중 하나는 홍콩에서는 상품과 서비스에 부가가치세 또는 판매세를 부과하지 않는다는 것입니다. 이로 인해 특히 대규모 무역이나 소매업을 운영하는 사업체들이 절약하는 비용이 엄청나게 큽니다.

2. 자본 이득세 없음: 홍콩에서는 자본 이득에 대한 세금이 부과되지 않기 때문에 사업체들은 유형 또는 무형의 자산 판매로 인한 이익을 완전히 보유할 수 있습니다.

3. 배당금과 이자에 대한 원천세 면제: 회사는 배당금이나 이자에 대한 원천세를 내지 않습니다. 이로 인해 수익을 해외 주주에게 쉽게 송금할 수 있습니다.

4. 낮은 법인세율: 계층화된 소득세 시스템 덕분에, 처음 2백만 홍콩 달러에 대해서는 8.25%의 낮은 세율이 적용되고, 나머지 금액에 대해서는 16.5%의 세율이 적용됩니다. 이러한 계층 시스템 덕분에 더 많은 소규모 기업과 신생 벤처 기업이 성장할 수 있는 기회를 얻게 됩니다.

5. 영토 기반 시스템: 영토 기반 과세는 홍콩의 조세 제도의 또 다른 매력적인 특징입니다. 일반적으로 이러한 세금은 홍콩에서 발생한 이익에만 부과되며, 외국에서 발생한 소득은 면제됩니다. 따라서 다른 국가에서 발생한 이익은 홍콩에서 과세되지 않기 때문에 전 세계에서 사업을 운영하는 회사에 유익합니다.

영토세 제도는 어떻게 작동하나요? 

홍콩에서 국제 비즈니스를 운영할 때의 장점 중 하나는 영토세 제도입니다. 이 제도는 홍콩 외부에서 얻은 이익이 홍콩으로 송금되더라도 이익세를 부과하지 않도록 만들어졌습니다.

간단히 말해서, 기업은 전 세계에 걸쳐 사업을 펼칠 수 있으며, 다른 나라에서 얻은 이익이 홍콩 당국에 의해 과세될 것을 두려워할 필요가 없습니다. 이러한 세금 제도는 다국적 기업과 국경을 넘는 거래를 하는 기업가들에게 매우 매력적입니다. 그러나 이익이 “해외”에서 발생하는지 여부를 판단하는 것은 복잡할 수 있습니다. 국세청은 핵심 사업 활동이 이루어지는 장소를 기준으로 이익의 원천을 결정합니다. 규정을 준수하고 해외 이익 면제를 극대화하기 위해 운영 체계를 구축하려면 홍콩 기업 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

홍콩에 회사를 설립하고 낮은 법인세를 누리는 방법 

홍콩에 회사를 설립하는 절차는 매우 간단하지만, 이 낮은 세율 제도를 최대한 활용하기 위해서는 그 과정을 알아야 합니다. 다음은 그 과정을 단계별로 안내하는 것입니다. 

1. 회사 이름 선택하기

홍콩에 회사를 설립하는 첫 번째 단계는 회사 이름을 정하는 것입니다. 회사 이름은 영어로만, 중국어로만, 또는 두 언어를 조합하여 정할 수 있습니다. 그러나 홍콩의 엄격한 법적 이름 지정 요건을 준수해야 하며, 기존의 상표권을 침해해서는 안 됩니다. 

2. 필수 서류 제출

홍콩 법인 설립 시 다음의 서류를 제출해야 합니다.

• 이사 및 주주의 여권 사본

• 이사 및 주주의 거주지 주소

• 작성된 NNC1 법인 설립 양식

• 회사의 내부 통치에 적용되는 규칙을 설명하는 정관.

• 홍콩에 등록된 사무실 주소.

• 홍콩 거주 회사 비서 임명  

3. 전자 등록

전자 등록은 홍콩에서 회사를 설립하는 가장 빠른 방법 중 하나입니다. 간단한 사업 아이디어나 소규모 설립의 경우에는 몇 시간이면 충분하지만, 규모가 큰 회사나 더 복잡한 구조가 필요한 회사의 경우에는 며칠이 걸릴 수 있습니다.

4. 법인 은행 계좌 개설

홍콩 회사가 설립되면 법인 은행 계좌를 개설해야 합니다. 대부분의 은행은 직접 방문을 요구하지만, 일부 은행은 원격 서비스를 허용합니다. 회사 설립을 증명하는 서류와 사업 성격 및 예상 수익을 설명하는 서류를 지참해야 합니다.

특별 사업 운영 세금 인센티브 

홍콩은 낮은 법인세율 외에도 사업 활동을 촉진하기 위한 다른 세금 인센티브를 제공합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 

• 역외 펀드: 일반적으로 역외 펀드가 획득한 이익은 특정 조건을 충족하는 경우에만 법인세 면제 대상이 됩니다.

• 재보험 회사 세금 감면: 홍콩에 기반을 둔 재보험 회사는 일반 법인세율보다 50% 낮은 세율이 적용되기 때문에 세금 감면 혜택을 누릴 수 있습니다.

• 기업 재무 센터: 적격 기업 재무 센터의 이익은 8.25%의 세율로 과세됩니다.

• 선박 및 항공기 운영 및 임대: 홍콩에서 임대한 선박으로 얻은 모든 수입과 홍콩에서 임대한 항공기의 모든 수익은 비과세 대상이거나, 특정 경우에는 세율이 낮은 세율로 과세됩니다.

홍콩 기업 컨설팅 회사의 서비스를 통해 기업은 어떤 특별 세금 인센티브를 받을 자격이 있는지 알 수 있고, 이를 활용할 수 있습니다.

서류 정리 및 규정 준수 요건 

등록이 완료되면 홍콩 기업은 현지 세금 및 규제 요건을 충족해야 합니다. 과세 연도는 4월 1일부터 3월 31일까지이며, 기업은 매년 세금 신고서를 제출해야 합니다. 과세 대상 이익이 있는 경우, 세금 신고서와 함께 감사 재무제표를 제출해야 합니다.

세금 신고 마감일은 기업의 회계 연도에 따라 다릅니다. 

• 1월 1일부터 3월 31일까지 결산을 마친 회사의 경우, 같은 해 11월 15일까지 제출해야 합니다.

• 4월 1일부터 11월 30일까지 결산을 마친 회사의 경우, 다음 해 5월 2일까지 제출해야 합니다.

• 12월 1일부터 31일까지 결산을 마친 회사의 경우, 다음 해 8월 15일까지 제출해야 합니다.

또한 기업이 이행해야 하는 다른 유형의 재정적 의무가 있는데, 그 중에는 전년도 수익에 대해 계산되는 잠정 세금이 포함됩니다. 이 잠정 세금은 그 해의 최종 수익세에 적용됩니다. 규정 준수를 보장하면 기업이 벌금을 피하고 운영을 원활하게 유지하는 데 도움이 됩니다.

이중과세방지조약과 국제협력

홍콩 법인 설립의 또 다른 이유는 홍콩이 이중 과세 방지 협정 네트워크를 가지고 있기 때문입니다. 영국, 일본, 중국과 같은 40개 이상의 국가와 주요 경제국들이 홍콩과 이중 과세 방지 협정을 체결했습니다.

이중과세방지협정은 기업이 2개 이상의 국가에서 소득을 부과하는 것을 방지합니다. 이 협정은 다국적 기업이 외국 조세 영역에서 동일한 소득에 대해 두 번 이상 부과되는 것을 방지합니다.

이러한 협정에 따라, 홍콩 회사 설립을 통해 기업은 DTA 파트너 국가에서 지불한 외국 세금에 대한 세금 공제를 청구할 수 있으며, 이를 통해 전체적인 세금 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.

미르 아시아: 성공을 위한 파트너 

홍콩에 회사를 설립하는 것은 간단하지만, 세법과 규정 준수 의무를 다루는 것은 복잡할 수 있습니다. 바로 이 부분에서 미르 아시아가 도움을 드릴 수 있습니다.

미르 아시아는 홍콩 법인 설립 분야에서 다년간의 경험을 가지고 있습니다. 그들은 원활한 법인 설립과 현지 법규 준수를 보장하는 동시에 기업에 대한 세금 혜택을 극대화하기 위해 다양한 서비스를 제공합니다.

홍콩 법인 컨설팅 가이드는 회사 설립부터 최적의 세금 최적화 달성에 이르기까지 도움을 드립니다. 홍콩의 낮은 세율을 활용하고자 하는 스타트업이든, 역외 면세 혜택을 추구하는 다국적 기업이든, 비용 효율성과 효율성 모두를 고려하여 업무를 수행할 수 있도록 도와드립니다.

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