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영국에서 법인 설립 시 세금에 미치는 영향
영국 법인을 설립하면 기업에 수익성 높은 기회, 강력한 금융 허브에 대한 접근성, 기업 친화적인 규제 환경이 제공됩니다. 그러나, 규정 준수 및 재정적 효율성을 보장하기 위해서는 회사 설립에 따른 세금 관련 사항을 이해하는 것이 필수적입니다. 이 가이드에서는 영국 법인 설립 과정을 진행하려는 기업을 위한 주요 세금 고려 사항, 의무 사항, 이점에 대해 살펴봅니다.
영국의 법인세
영국 법인 설립 시, 가장 먼저 고려해야 할 사항 중 하나는 법인세입니다. 2023년 4월부터 영국은 단계별 법인세율을 적용합니다.
이익이 50,000파운드 이하인 기업의 경우 19% (소규모 이익 세율).
이익이 250,000파운드 이상인 기업의 경우 25% (주요 세율).
이익이 50,000파운드에서 250,000파운드 사이인 기업에 대해서는 한계 경감 제도가 적용되어, 이 범주에 속하는 기업의 유효 세율이 감소합니다.
이 점진적 구조는 소규모 사업체가 낮은 세율의 혜택을 누릴 수 있도록 보장하는 동시에, 대기업이 수익에 비례하여 기여하도록 합니다. 또한, 기업은 사무실 비용, 출장비, 급여 등 사업 비용에 대한 공제를 청구할 수 있습니다. 적절한 장부 관리와 세금 계획은 기업이 세금 부담을 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
부가가치세 등록 및 준수
영국 법인 설립 컨설팅의 또 다른 중요한 세금 측면은 부가가치세(VAT)와 관련이 있습니다. 사업체가 연간 85,000파운드를 초과하는 과세 대상 수익을 창출할 것으로 예상되는 경우, VAT 등록은 필수입니다. 영국에서 적용되는 VAT 세율은 다음과 같습니다.
표준 세율: 20% (대부분의 상품과 서비스에 적용).
할인 세율: 5% (에너지 절약 재료, 어린이용 카시트 등 특정 상품에 적용).
면세 세율: 0% (식품, 아동복 등 필수 상품에 적용).
부가가치세 의무를 준수하지 않으면 벌금이 부과될 수 있으므로, 기업은 세금 부채에 대한 최신 정보를 유지하는 것이 중요합니다. 영국 회사 등록 서비스를 이용하는 국제 기업에게는 국경 간 거래와 관련된 부가가치세 의무를 이해하는 것이 필수적입니다. 영국은 해외 공급자로부터 취득한 특정 서비스에 대해 부가가치세에 대한 역부과 메커니즘을 운영합니다.
고용주의 의무: 국민연금(NICs)
영국에서 직원을 고용하는 회사는 국민 보험 기여금(NICs)을 납부해야 합니다. 이 기금은 영국 사회보장 제도의 재원으로 사용됩니다. 고용주의 주요 의무는 다음과 같습니다.
고용주 NIC: 직원 1인당 연간 소득이 9,100파운드 이상인 경우 13.8%입니다.
직원 NIC: 12% 공제(소득이 12,570파운드에서 50,270파운드 사이인 경우) 및 2% 공제(소득이 50,270파운드 이상인 경우).
현물 급여: 회사 차량과 같은 특정 직원 급여에는 추가 NIC와 세금이 부과됩니다.
영국 법인 설립 컨설팅 과정을 거치는 기업의 경우, 이러한 고용주의 의무를 재무 계획에 반영해야 합니다.
또한 영국 법인은 소득세와 NIC를 직원의 임금에서 직접 공제하여 HM Revenue & Customs(HMRC)에 신고하는 Pay As You Earn(PAYE) 시스템을 운영해야 합니다. 이를 준수하지 않을 경우 벌금과 이자 비용이 부과될 수 있습니다.
법인 소유주의 배당금 과세
사업을 통합하는 사람들에게 배당금 과세는 재무 계획에서 중요한 역할을 합니다. 2024년 현재 영국의 배당금 과세 구조는 다음과 같습니다.
1,000달러의 면세 배당금 한도.
기본 세율 납세자의 경우 8.75%의 세율.
고율 납세자의 경우 33.75%의 세율.
추가 세율 납세자의 경우 39.35%의 세율.
따라서 배당금 지급은 사업주가 수익을 인출하는 동시에 세금 효율성을 최적화할 수 있는 매력적인 방법입니다. 그러나 배당금을 지급하는 기업은 법적 및 재무 보고 의무를 준수해야 합니다. 법적 문제를 피하기 위해서는 적절한 문서가 필요합니다.
영국 법인의 양도소득세(CGT)
회사가 자산을 구입 가격보다 더 비싸게 팔면, 자본 이득세(CGT)가 부과될 수 있습니다. 영국의 경우, 개인과 달리 법인세율(19%-25%)로 자본 이득에 세금이 부과됩니다.
사업 자산 처분 면제(구 기업가 면제)와 같은 면제 제도를 통해 특정 자격을 갖춘 사업체는 자산을 판매할 때 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, 롤오버 면제 제도를 통해 기업은 새로운 자격을 갖춘 자산에 재투자할 때 양도소득세를 연기할 수 있습니다.
영국 기업을 위한 세금 감면 및 인센티브
영국 정부는 투자와 혁신을 장려하기 위해 다양한 세금 감면을 제공합니다.
R&D 세금 공제: 중소기업(SME)은 적격 R&D 지출에 대해 186%의 공제를 청구할 수 있습니다.
특허 박스 제도: 특허 발명으로부터 파생된 이익에 대해 10%의 법인세율을 적용할 수 있습니다.
연간 투자 공제(AIA): 자본 지출에 대해 최대 1백만 파운드의 세금 감면을 제공합니다.
창의 산업 세금 감면: 영화, 텔레비전, 비디오 게임 개발 회사에 적용됩니다.
영국 회사 등록 서비스를 이용하는 기업은 이러한 인센티브를 활용하여 재정적 지속 가능성을 크게 향상시킬 수 있습니다.
이중과세방지협정과 국제적 고려사항
영국 법인 설립 과정을 고려하고 있는 국제 기업가들에게 영국은 130개가 넘는 이중 과세 방지 조약으로 이루어진 광범위한 네트워크를 보유하고 있습니다. 이러한 협정은 기업이 다른 관할 구역에서 동일한 소득에 대해 두 번 과세되는 것을 방지합니다. 이는 국경을 넘는 운영에 대한 세금 효율적인 구조를 보장하기 때문에 특히 국제 무역을 하는 기업에 유용합니다. 국제적인 수익 흐름을 가진 기업은 세금 전략을 최적화하기 위해 영국 법인 설립 컨설팅 회사와 상담해야 합니다.
영국 법인의 주요 세금 신고 기한
벌금을 피하기 위해서는 세금 신고 기한을 지키는 것이 중요합니다. 중요한 날짜는 다음과 같습니다.
법인세 신고: 회계연도 종료 후 12개월 이내에 제출해야 합니다.
법인세 납부: 회계 기간 종료 후 9개월 1일 이내에 납부해야 합니다.
부가가치세 신고: 분기별로 제출해야 합니다.
PAYE/NIC 납부: 전자 방식으로 납부하는 경우, 매월 22일까지 납부해야 합니다.
영국 법인 설립 컨설팅 전문가와 협력하면 기업이 규정 준수를 간소화하고 불필요한 벌금을 피할 수 있습니다.
미르 아시아가 어떻게 도울 수 있는가
영국 법인 설립 절차를 탐색하는 것은 복잡할 수 있지만, 미르 아시아는 영국 시장으로의 확장을 원하는 기업을 위해 이 과정을 단순화합니다. 저희의 포괄적인 영국 회사 등록 서비스는 세금, 규정 준수, 그리고 효율성 극대화를 위한 비즈니스 구조화에 대한 전문가의 지침을 제공합니다. 세금 계획부터 부가가치세 등록 및 급여 관리에 이르기까지, 미르 아시아는 원활한 법인 설립 경험을 보장합니다.
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